مقدمة
يُعد الحصول على الإقامة الدائمة في الولايات المتحدة من خلال البطاقة الخضراء إنجازاً مهماً للمهاجرين. ومع ذلك، إلى جانب الحقوق والفرص الجديدة، يجب على حاملي البطاقة الخضراء التعامل مع تعقيدات الالتزامات الضريبية الأمريكية. يُعد فهم النظام الضريبي أمراً بالغ الأهمية للامتثال، والتخطيط المالي، وتعظيم الفوائد المتاحة.
وضع الإقامة الضريبية وآثاره
1. الإقامة الضريبية عند الموافقة على البطاقة الخضراء
بمجرد حصول المهاجر على البطاقة الخضراء، يُعتبر تلقائياً مقيماً ضريبياً في الولايات المتحدة. وهذا يعني:
- ضريبة على الدخل العالمي – يجب على حاملي البطاقة الخضراء الإبلاغ عن الدخل من جميع المصادر، سواء كانت داخل الولايات المتحدة أو خارجها.
- متطلبات الإبلاغ الضريبي – يجب تقديم إقرارات ضريبية سنوية حتى إذا كان الدخل مكتسباً في الخارج.
2. المقارنة: وضع غير المقيم مقابل المقيم الضريبي
- غير المقيمين – يخضعون للضريبة فقط على الدخل المكتسب من مصادر أمريكية.
- المقيمون (حاملو البطاقة الخضراء) – يخضعون للضريبة على الدخل العالمي.
نصيحة: تعرف على نموذج IRS 1040، وهو نموذج الإقرار الضريبي القياسي للمقيمين في الولايات المتحدة.
الالتزامات الضريبية الرئيسية لحاملي البطاقة الخضراء
1. تقديم الإقرارات الضريبية الأمريكية
يجب على حاملي البطاقة الخضراء:
- تقديم الإقرارات سنوياً – الإبلاغ عن جميع الدخل والأصول.
- إدراج الحسابات المصرفية الأجنبية – تقديم تقرير FBAR (تقرير الحسابات المصرفية الأجنبية) إذا تجاوزت قيم الحسابات 10,000 دولار.
- نموذج 8938 (FATCA) – الإبلاغ عن الأصول المالية الأجنبية التي تتجاوز الحدود المحددة.
2. ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية
- مساهمات إلزامية – يخضع كل دخل مكتسب لضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية، مما يساهم في الفوائد المستقبلية.
الخصومات والاعتمادات الضريبية المتاحة لحاملي البطاقة الخضراء
1. الخصومات القياسية والإعفاءات الشخصية
- مشابهة للمواطنين الأمريكيين – يمكن لحاملي البطاقة الخضراء المطالبة بالخصومات القياسية والإعفاءات.
2. الاعتمادات الضريبية
- اعتماد الأطفال الضريبي – متاح لحاملي البطاقة الخضراء الذين لديهم معالون مؤهلون.
- اعتماد الدخل المكتسب (EITC) – يمكن أن يقلل بشكل كبير من الالتزامات الضريبية لأصحاب الدخل المنخفض إلى المتوسط.
الاعتبارات الضريبية الدولية
1. تجنب الازدواج الضريبي
- معاهدات ضريبية – تعقد الولايات المتحدة معاهدات ضريبية مع العديد من الدول لمنع الازدواج الضريبي.
- اعتماد الضريبة الأجنبية – يمكن المطالبة به مقابل الضرائب المدفوعة للحكومات الأجنبية.
مثال: إذا كنت تكسب دخلاً من إيجار عقار في الخارج، يمكنك تعويض الضرائب المدفوعة في ذلك البلد مع الالتزامات الضريبية في الولايات المتحدة.
2. ضريبة الخروج للمقيمين لفترة طويلة
- ضريبة التنازل – إذا تخلى حامل البطاقة الخضراء عن إقامته بعد فترة طويلة، فقد تنطبق ضريبة على الأصول العالمية.
الأخطاء الشائعة وكيفية تجنبها
1. عدم الإبلاغ عن الأصول الأجنبية
يمكن أن يؤدي إهمال الكشف عن الأصول الدولية إلى عقوبات شديدة. الحل: استخدم نموذج 8938 وتقديم تقارير FBAR للبقاء متوافقاً.
2. تجاهل الالتزامات الضريبية للولايات
قد يدين حاملو البطاقة الخضراء أيضاً بضرائب للولايات، اعتماداً على مكان إقامتهم.
نصيحة: تعرف على قوانين الضرائب في الولاية التي تعيش فيها، حيث يمكن أن تختلف الالتزامات بشكل كبير.
الخاتمة
يجلب الحصول على البطاقة الخضراء مسؤوليات مالية جديدة. من خلال فهم الالتزامات الضريبية الأمريكية، يمكن لحاملي البطاقة الخضراء الحفاظ على الامتثال وتقليل الالتزامات والاستفادة الكاملة من المزايا الضريبية المتاحة.
دعوة للعمل: استشر محترف ضرائب أو محامي هجرة لضمان التنقل الفعال في النظام الضريبي وتجنب الأخطاء المكلفة.
