ما هي التزامات الضرائب للمقيمين الدائمين في نيوزيلندا؟
المقدمة
يمنح الحصول على الإقامة الدائمة (PR) في نيوزيلندا الأفراد الحق في العيش والعمل في البلاد بشكل غير محدود. ومع ذلك، فإن هذه الميزة تأتي مع مسؤولية الامتثال لنظام الضرائب النيوزيلندي. من الضروري فهم التزاماتك الضريبية كمقيم دائم لتجنب العقوبات وضمان الامتثال للقوانين المحلية.
في هذا المقال، سنستعرض المتطلبات الضريبية للمقيمين الدائمين، وكيف تؤثر الإقامة على الوضع الضريبي، والخطوات العملية لإدارة الضرائب بكفاءة.
فهم الإقامة الضريبية في نيوزيلندا
1. الإقامة الضريبية مقابل الإقامة بموجب قوانين الهجرة
بينما تسمح الإقامة الدائمة بموجب قوانين الهجرة بالبقاء إلى أجل غير مسمى، يتم تحديد الإقامة الضريبية وفقًا لمعايير مختلفة. قد تصبح مقيماً ضريبياً حتى قبل الحصول على وضع الإقامة الدائمة.
تصبح مقيماً ضريبياً إذا:
- كنت في نيوزيلندا لأكثر من 183 يومًا خلال أي فترة 12 شهرًا.
- لديك مكان إقامة دائم في نيوزيلندا، بغض النظر عن الوقت الذي تقضيه في الخارج.
نقطة هامة: حتى إذا كنت تسافر بشكل متكرر، فإن امتلاك منزل في نيوزيلندا قد يصنفك كمقيم ضريبي.
التزامات الضرائب للمقيمين الدائمين
1. دفع ضريبة الدخل
يجب على المقيمين الدائمين دفع الضرائب على جميع مصادر دخلهم حول العالم إذا استوفوا معايير الإقامة الضريبية.
تشمل مصادر الدخل:
- الراتب أو الأجور من العمل.
- دخل الأعمال التجارية.
- دخل الإيجار (محليًا ودوليًا).
- الأرباح والفوائد.
شرائح الضريبة (2024):
- حتى 14,000 دولار نيوزيلندي – 10.5%
- من 14,001 إلى 48,000 دولار نيوزيلندي – 17.5%
- من 48,001 إلى 70,000 دولار نيوزيلندي – 30%
- من 70,001 إلى 180,000 دولار نيوزيلندي – 33%
- أكثر من 180,000 دولار نيوزيلندي – 39%
2. تقديم إقرار ضريبي IR3
إذا كنت تحصل على دخل من مصادر متعددة، فيجب عليك تقديم إقرار ضريبي IR3 في نهاية كل سنة ضريبية.
- الموعد النهائي: 7 يوليو من العام التالي.
- الطريقة: يتم التقديم عبر الإنترنت من خلال بوابة myIR التي توفرها دائرة الإيرادات الداخلية (IRD).
نصيحة: غالبًا ما يتم خصم الضرائب تلقائيًا من خلال نظام PAYE (الدفع عند الكسب) للعاملين بدخل واحد.
3. ضريبة السلع والخدمات (GST)
إذا كنت تدير عملًا تجاريًا أو تعمل كموظف مستقل (freelancer)، فقد تحتاج إلى التسجيل في ضريبة السلع والخدمات (GST) إذا تجاوز دخلك السنوي 60,000 دولار نيوزيلندي.
- معدل GST: 15% على معظم السلع والخدمات.
- تواتر التقديم: شهريًا، كل شهرين، أو كل ستة أشهر.
4. ضريبة الممتلكات والأرباح الرأسمالية
لا تفرض نيوزيلندا ضريبة أرباح رأسمالية رسمية (CGT)، ولكن قد تُطبق الضرائب على أرباح بيع العقارات إذا:
- تم بيع العقار في غضون 10 سنوات من شرائه (اختبار Bright-line).
- كنت تشارك بانتظام في تجارة العقارات أو التطوير.
نصيحة: عادةً ما تُعفى المنازل الشخصية من اختبار Bright-line.
إدارة الدخل من الخارج
1. الإفصاح عن الدخل الأجنبي
بصفتك مقيماً ضريبياً، يجب عليك الإفصاح عن الدخل المكتسب في الخارج، بما في ذلك:
- الرواتب الخارجية.
- دخل الإيجار من العقارات الأجنبية.
- الأرباح والفوائد.
2. تجنب الازدواج الضريبي
لدى نيوزيلندا اتفاقيات ضريبية مزدوجة (DTA) مع أكثر من 40 دولة لمنع الازدواج الضريبي.
- كيف يعمل: إذا دفعت ضرائب على الدخل في الخارج، فقد تتلقى رصيدًا ضريبيًا أجنبيًا لتعويض التزاماتك الضريبية في نيوزيلندا.
- الشركاء الرئيسيون: أستراليا، المملكة المتحدة، الولايات المتحدة، والصين.
الخصومات والمزايا الضريبية
1. الخصومات الضريبية
يمكن للمقيمين الدائمين المطالبة بخصومات لتقليل الدخل الخاضع للضريبة.
تشمل الخصومات الشائعة:
- نفقات العمل (التنقل، الزي الموحد، تكاليف العمل من المنزل).
- التبرعات للجمعيات الخيرية المسجلة.
- مساهمات KiwiSaver (توفير التقاعد).
نصيحة: احتفظ بالإيصالات والوثائق لدعم المطالبات بالخصومات.
2. ائتمانات العمل للعائلات
إذا كان لديك أطفال معالون، فقد تكون مؤهلاً للحصول على ائتمانات العمل للعائلات (Working for Families)، مما يوفر دعمًا ماليًا للعائلات ذات الدخل المنخفض أو المتوسط.
خطوات عملية لإدارة الضرائب
- سجل لدى دائرة الإيرادات الداخلية (IRD): عند حصولك على الإقامة، سجل في IR وأنشئ حساب myIR.
- تابع دخلك ونفقاتك: احتفظ بسجلات واضحة للأرباح والخصومات على مدار العام.
- استعن بمحاسب: فكر في توظيف محترف ضريبي للمساعدة في إدارة القضايا الضريبية المعقدة.
- ابقَ مطلعًا: يمكن أن تتغير اللوائح الضريبية. تحقق بانتظام من موقع IR للحصول على التحديثات.
الخاتمة
فهم وإدارة التزاماتك الضريبية كمقيم دائم في نيوزيلندا ضروري لضمان الامتثال والتخطيط المالي السليم. من خلال البقاء على اطلاع، وتتبع الدخل، والاستفادة من المزايا الضريبية، يمكنك ضمان تجربة ضريبية سلسة وتجنب العقوبات غير الضرورية.
